종합소득세 계산기
사업소득, 프리랜서 등 종합소득에 대한 누진세율 소득세를 계산합니다.
자주 묻는 질문
Q. 종합소득세 세율은 어떻게 되나요?
A. 1,400만원 이하 6%, 5,000만원 이하 15%, 8,800만원 이하 24%, 1.5억원 이하 35%, 3억원 이하 38%, 5억원 이하 40%, 10억원 이하 42%, 10억원 초과 45%의 누진세율이 적용됩니다.
Q. 지방소득세는 얼마인가요?
A. 지방소득세는 소득세의 10%입니다.
Q. 종합소득세 신고는 언제 해야 하나요?
A. 매년 5월 1일~31일에 전년도 소득에 대해 신고·납부합니다. 성실신고확인 대상 사업자는 6월 30일까지 연장됩니다. 국세청 홈택스(hometax.go.kr)에서 온라인 신고가 가능합니다.
사용 가이드
종합소득세는 근로소득 외 사업소득, 이자·배당소득, 임대소득, 기타소득 등을 합산하여 신고하는 세금입니다. 5월에 전년도 소득에 대해 신고·납부합니다.
종합소득세 계산기 완벽 가이드
계산 공식, 사용법, 예시, 활용 팁을 자세히 알아보세요.
종합소득세 계산기 소개
5월은 종합소득세 신고의 달입니다. 프리랜서·사업자·임대소득자는 전년도 소득을 직접 신고해야 합니다. 누진세율 구조라 소득이 높을수록 세율이 급격히 올라가므로, 미리 예상 세액을 계산해 절세 전략을 세워보세요. 종합소득세는 근로소득 외에 사업소득, 이자소득, 배당소득, 임대소득, 기타소득을 모두 합산하여 과세합니다. 직장인도 부업이나 강의료, 블로그 수익 등 기타소득이 300만 원을 초과하면 종합소득세 신고 의무가 생깁니다. 세율 구조를 이해하면 절세 계획을 세울 수 있습니다. 과세표준 1,400만 원 이하는 6%, 5,000만 원 이하는 15%(누진공제 126만 원), 8,800만 원 이하는 24%(누진공제 522만 원), 1.5억 원 이하는 35%(누진공제 1,490만 원) 등으로 적용됩니다. 소득이 5,000만 원을 넘어가는 구간에서 세율이 크게 올라가므로 연간 수입이 그 근처라면 특히 주의가 필요합니다. 소득공제와 세액공제를 최대한 활용하는 것이 절세의 핵심입니다. 노란우산공제(연 500만 원 소득공제), 개인연금저축(세액공제 최대 66만 원), 중소기업 취업자 소득세 감면 등 다양한 혜택이 있습니다. 비용 처리(필요경비)를 철저히 하면 과세 소득을 줄일 수 있습니다.
계산 기준
산출세액 = 과세표준 × 세율 - 누진공제 / 지방소득세 = 산출세액 × 10% / 과세표준 = 종합소득금액 - 소득공제
📌 예시: 사업소득 5,000만원: 세율 24%, 누진공제 522만원 → 산출세액 약 678만원 + 지방소득세 67.8만원 = 총 약 746만원
※ 2026년 현행 법령 및 고시 기준을 반영합니다.
계산 예시
→ 과세표준 약 2,600만원 → 세율 15% → 소득세 약 249만원 + 지방소득세 약 25만원
→ 과세표준 약 3,600만원 → 세율 15~24% → 소득세 약 504만원
활용 팁
- 💡노란우산공제 가입 시 연 최대 500만원 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다 (소기업·소상공인)
- 💡신용카드·체크카드 사용 내역은 소득공제 대상입니다 (체크카드 30% 공제율)
- 💡5월 종합소득세 신고 기한을 놓치면 무신고 가산세(20%)가 부과됩니다
- 💡세무사를 통해 신고하면 실수를 줄이고 절세 기회를 찾을 수 있습니다
- 💡복식부기 의무자(일정 규모 이상 사업자)는 장부를 작성해야 경비 처리가 인정됩니다.
- 💡성실신고확인 대상 사업자는 신고 기한이 6월 30일까지 연장되며 수수료도 세액공제를 받습니다.
📋 참고 법령 및 공식 출처
주의사항
⚠️ 본 계산 결과는 참고용이며 실제 값은 관련 기관 및 정책에 따라 달라질 수 있습니다.
계산 기준은 2026년 현행 법령 및 고시를 반영하였으나, 법령 개정에 따라 변경될 수 있습니다.
금융·세금·의료·법률과 관련된 중요한 의사결정 시 반드시 전문가(세무사·공인중개사·의사·금융기관 등)와 상담하세요.